نکات کلیدی:
با کمال میل آمادهٔ پاسخگویی به هرگونه سؤال شما در رابطه با ایجاد شخصیت حقوقی برای شرکت‌تان هستم. |
اگر شما هم مثل بیشتر صاحبان کسب‌وکارهای کوچکی باشید که برای شرکتشان شخصیت حقوقی ایجاد نکرده‌اند، احتمالاً به این سؤالات آزاردهنده فکر می‌کنید: آیا باید برای شرکتم شخصیت حقوقی ایجاد کنم؟ اگر بله، چه زمانی بهترین زمان برای آن کار است؟ اگر نه، چرا نه؟ جواب ساده این است که ایجاد شخصیت حقوقی برای یک شرکت، همیشه خوب است چرا که مزایای مالیاتی فوق العاده‌ای به‌همراه دارد و از اموال شخصی شما نیز در مقابل طلبکاران محافظت می‌کند. ولی مثل بسیاری از جواب‌های ساده، این نیز بیش از حد ساده‌انگارانه است.
در تصمیم‌گیری برای اقدام یا عدم اقدام جهت ایجاد شخصیت حقوقی برای یک شرکت، موارد متعدد و متفاوتی مطرح‌اند که بسیاری از آن‌ها مرتبطند با مدت زمان فعالیت شما در کسب‌وکار، جریان نقدینگی مورد نیازتان، سوددهی نسبی کسب‌وکارتان و نرخ مالیات بر درآمد اشخاص حقیقی و حقوقی در استان شما. اجازه بدهید نگاه دقیق‌تری به این موارد و موارد دیگری که ممکن است بر تصمیم شما تأثیرگذار باشند بیاندازیم.
شما و جریان نقدینگی
اگر شما به تمام سود حاصل از کسب‌وکارتان برای تأمین جریان نقدینگی مورد نیاز شخصی خود احتیاج دارید، ایجاد شخصیت حقوقی برای شرکت‌تان ممکن است گزینهٔ مناسبی نباشد. هزینهٔ ایجاد و نگهداری یک شرکت واجد شخصیت حقوقی، ممکن است از مزایای مالیاتیِ این اقدام بیشتر باشد. اما وقتی که وضعیت مالی شما اجازه می‌دهد که بخشی از سود کسب‌وکارتان را داخل شرکت نگه‌دارید، ایجاد شخصیت حقوقی برای شرکت‌تان می‌تواند مزایای مالیاتی چشمگیری به‌همراه داشته باشد. پولی که در شرکت نگه‌داشته می‌شود، می‌تواند برای رشد عملکرد یا سرمایه‌گذاری در مجاری نامرتبط مورد استفاده قرار بگیرد.
سؤالات مالیاتی و پاسخ آن‌ها
از نگاه مالیاتی، ایجاد شخصیت حقوقی برای شرکت می‌تواند یک شمشیر دولبه باشد.
اگر شما در مراحل اولیهٔ کسب‌وکارتان باشید، توصیهٔ معمول این است که از ایجاد شخصیت حقوقی برای شرکت‌تان خودداری کنید. چرا که ضررهایی که شرکت متحمل می‌شود قابل انتقال به سهام‌داران نیست. در ابتدای راه، برای شما بهتر است که بتوانید این ضررها را در مقابل درآمدهای دیگر خود قرار دهید. وقتی کسب‌وکار شما به سودهی رسید، ایجاد شخصیت حقوقی می‌تواند مزایای مالیاتی به ارمغان بیاورد.
اگر تجارت شما دارای درآمد فعال است (درآمدی که حاصل مستقیم عملکرد شرکت باشد نه درآمدی که به روش غیرفعال، مثلاً از طریق سرمایه‌گذاری شخصیت حقوقی شرکت به‌دست آمده باشد)، ممکن است بتوانید (در بعضی استان‌ها) بلافاصله از معافیتی مالی و فرصتی برای به تأخیرانداختن بخشی از پرداخت مالیاتی خود بهره ببرید.
نرخ مالیات ترکیبی فدرال-استانی بر درآمد فعال یک شرکت خصوصی با شخصیت حقوقی کانادایی، بسته به استانی که درآن به کسب‌وکار می‌پردازید، عددی بین ۱۱ تا ۱۹ درصد است. در مالیات فدرال، برای ۵۰۰٬۰۰۰ دلار اول از درآمد فعال کسب‌وکار از نرخ پائین‌تر استفاده می‌شود ولی در بعضی استان‌ها، این نرخ کمتر ممکن است برای مبالغی بین ۴۰۰٬۰۰۰ دلار تا ۵۰۰٬۰۰۰ دلار اعمال شود. هرچند سهام‌داران باید سطح دومی از مالیات را بعد از آن که درآمد بعد از مالیات به‌شکل سود سهام پرداخت شد بپردازند، این سطح دوم مالیات تنها وقتی که سود سهام پرداخت شد اعمال می‌شود. بنابراین شما می‌توانید زمان پرداخت این مالیات‌ها را کنترل کنید و شاید درصد مالیات خود را کاهش دهید، به این صورت که سود سهام را در سال‌هایی که درآمد شخصی مشمول بر مالیات کمتری دارید اظهار کنید.
قسمت دوم این مطلب را در اینجا بخوانید
انواع محصولات و خدمات بیمه‌ای از طریق I.G. Insurance Services Inc ارائه می‌شود. گواهی بیمه توسط Great-West Life Assurance Company حمایت می‌شود. این مطلب توسط Investors Group نوشته و منتشر شده و تنها به‌منظور ارائهٔ اطلاعات کلی می‌باشد و به‌منظور جلب خرید و فروش هیچ‌گونه سرمایه‌گذاری یا ارائهٔ مشاوره در زمینهٔ مالیات، مسائل حقوقی و یا سرمایه‌گذاری نمی‌باشد .IGM Financial Inc مالک علامت‌های تجاری از جمله Investors Group می‌باشد و لایسنس آن به شرکت‌های زیرمجموعه داده شده است.
[…] اول این مطلب را در اینجا […]